Blog
Koje poreze na automobile morate platiti u Španjolskoj

Koje poreze na automobile morate platiti u Španjolskoj

Dobijte jasan pregled poreza na automobile u Španjolskoj, uključujući IVA, IEDMT, IVTM, te naučite kako ih izračunati, odbiti i platiti kao prodavač.

Ključni podaci

Španjolska ima više poreza povezanih s automobilima, uključujući IVA (PDV), IEDMT (porez na registraciju), IVTM (porez na ceste), ITP (porez na prijenos vlasništva) i carinu za uvoz izvan EU.
Tvrtke registrirane za PDV mogu odbiti IVA , ali IEDMT, IVTM i carine se ne odbijaju.
IEDMT se temelji na emisijama CO₂ , a stopa se može neznatno razlikovati ovisno o regiji. Električna vozila su u potpunosti izuzeta.
Porezna oslobođenja i smanjenja dostupna su za električna vozila, hibride s niskim emisijama , velike obitelji, osobe s invaliditetom i druge posebne slučajeve.
Većinu poreza na automobile možete platiti online putem web stranice Agencia Tributaria (za IVA i IEDMT) ili putem vaše lokalne općine (za IVTM).

Ako želite uvesti ili registrirati vozila u Španjolskoj , suočit ćete se s nekoliko poreza. U redu je - vodit ćemo vas kroz svaki od njih kako biste mogli planirati troškove i ostati u skladu s propisima.

Od španjolskog poreza na registraciju (IEDMT) do cestarine u Španjolskoj, točan iznos koji plaćate ovisit će o regiji, vrsti vozila i jeste li poslovni ili privatni kupac.

Iako porezi na automobile u Španjolskoj nisu isti u cijeloj zemlji, ipak je važno razumjeti osnove.

Znanje o očekivanjima pomaže vam da ispravno odredite cijenu vozila i s pouzdanjem odgovorite na pitanja kupaca, stoga pogledajmo glavne poreze na automobile u Španjolskoj i vidimo kako funkcioniraju.

Popis svih poreza na motorna vozila u Španjolskoj

Kako bismo vam pomogli da započnete, evo kratkog pregleda glavnih poreza na automobile u Španjolskoj. Kasnije ćemo detaljnije pogledati svaki od njih.

Akronim	Puno porezno ime	Kada se plaća?	Dostupan porezni odbitak?	Tko plaća?
PDV	Impuesto sobre el Valor Añadido (porez na dodanu vrijednost, PDV)	Prilikom kupnje i uvoza vozila u Španjolsku ili EU	Da, za tvrtke registrirane za PDV	Prodavatelj pri uvozu, kupac pri kupnji od prodavca
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	Prilikom prve registracije u Španjolskoj	Ne	Tko god registrira automobil (trgovac ili kupac)
ITP	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	Prilikom kupnje rabljenog automobila od privatnog prodavača	Ne	Privatni kupci (bez sudjelovanja prodavača)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (porez na promet)	Godišnje nakon registracije	Ne	Registrirani vlasnik (trgovac ili kupac)
Carina	Španjolski: Aduanas	Prilikom uvoza iz zemalja izvan EU	Obično se ne može odbiti, ali PDV se može odbiti za tvrtke	Trgovac

Objašnjenje poreza IVA

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) je standardni porez na dodanu vrijednost u Španjolskoj, sličan PDV-u u drugim zemljama EU-a. Primjenjuje se kada:

Kupite novo ili rabljeno vozilo od trgovca u Španjolskoj
Uvoz vozila iz druge zemlje EU
Uvoz vozila izvan EU

Standardna stopa IVA-e u Španjolskoj iznosi 21%. Sniženi porezni razredi (10% i 4%) ne primjenjuju se na vozila.

Kako izračunati IVA porez?

Porez IVA (21%) obično se plaća pri uvozu ili kupnji vozila, ali način na koji se izračunava ovisi o podrijetlu automobila. Evo tri najčešća scenarija za trgovce:

► Kupnja automobila od prodavača u EU

Ako kupujete od druge tvrtke sa sjedištem u EU i račun je izdan bez PDV-a, morate prijaviti 21% PDV-a u Španjolskoj. Možete ga kasnije odbiti ako ste tvrtka registrirana za PDV.

► Kupnja automobila od španjolskog prodavača

Ako kupujete od trgovca u Španjolskoj, PDV je obično uključen u račun, tako da ga ne morate zasebno izračunavati. Možete ga i kasnije odbiti ako ste registrirani za PDV.

► Uvoz automobila izvan EU

Ovdje se PDV plaća prilikom carinjenja. PDV iznosi 21% carinske vrijednosti (cijena automobila + dostava + carina).

Kako dobiti povrat poreza IVA?

Dakle, ako ste tvrtka registrirana za PDV i kupujete od drugih tvrtki, obično možete odbiti PDV plaćen na kupnju vozila.

Za povrat IVA-e :

Provjerite sadrži li račun PDV broj vaše tvrtke i je li ispravno izdan. Svi računi koje izda eCarsTrade imat će jasno navedene podatke o PDV-u.
Podnesite redovnu PDV prijavu španjolskom poreznom uredu (Agencia Tributaria). Morat ćete ispuniti Obrazac 303 .
Sačuvajte svu prateću dokumentaciju (račun, dokaz o plaćanju, prijevozne dokumente).

Objašnjenje poreza IEDMT

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) je jednokratni porez na registraciju koji se plaća prilikom prve registracije vozila u Španjolskoj, bez obzira je li novo ili rabljeno, uvezeno ili kupljeno lokalno.

Kako izračunati IEDMT porez?

Količina ovisi uglavnom o emisijama CO₂ , ali može varirati i ovisno o regiji.

Za najtočniju procjenu, trebali biste se pozvati na regionalne stope temeljene na mjestu registracije automobila, koje možete pronaći ovdje .

Stope IEMDT-a u autonomnim zajednicama

Neke autonomne zajednice, poput Madrida, Katalonije ili Navarre , primjenjuju regionalne doplate, posebno na vozila s visokim emisijama.

Za procjenu troška poreza IEDMT, trebali biste provjeriti službene emisije CO₂ vozila ( koje možete pronaći u COC-u automobila ) i pogledati regionalne porezne propise na temelju mjesta gdje će vozilo biti registrirano.

Obveznik IEDMT-a podnosi poreznu prijavu koristeći Obrasca 576 .

✅ Imajte na umu da ista vrijednost CO₂ koja se koristi za IEDMT također određuje koju DGT eko naljepnicu će vaš automobil dobiti.

Ove naljepnice su važne jer utječu na to gdje možete voziti u gradovima, pa čak mogu utjecati i na to koliko je lako automobil kasnije prodati.

Objašnjenje poreza ITP-a

ITP, porez na prijenos vlasništva , plaća se samo kada fizička osoba kupuje od privatnog prodavatelja. Stopa ovisi o regiji i kreće se između 4% i 8% tržišne vrijednosti automobila.

Registrirani prodavači automobila ne plaćaju ITP, već prodaju putem IVA sustava.

Objašnjenje poreza za IVTM

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) godišnji je porez na ceste koji plaća registrirani vlasnik vozila.

To je lokalni porez , što znači da ga naplaćuje općina u kojoj je vozilo registrirano, pa stope ovise o gradu ili mjestu.

Na primjer, donja tablica prikazuje službene stope IVTM-a za 2025. u Madridu, na temelju fiskalne snage vozila (caballos fiscales).

Naknade za Madrid IVTM za automobile u 2025. godini

Također možete vidjeti kako se naknada prilagođava ako je automobil registriran samo dio godine.

Kako izračunati porez na IVTM?

Porez se obračunava na temelju:

Vrsta vozila i snaga motora (ili emisije u nekim gradovima)
Općina u kojoj je registrirano

Zato je najbolje posjetiti službene stranice lokalnog poreznog ureda kako biste provjerili točne stope i mogućnosti plaćanja.

Kada je u pitanju tko plaća IVTM, to je uvijek osoba ili tvrtka navedena kao registrirani vlasnik vozila.

Ako je automobil još uvijek na ime prodavača, prodavač plaća. Ako je već prenesen, plaća novi vlasnik.

Objašnjenje carinskih dažbina

Ako uvozite automobil izvan EU-a, morat ćete platiti carinu i PDV prilikom uvoza automobila u Španjolsku.

Kako izračunati carine?

Carine se temelje na carinskoj vrijednosti vozila. To uključuje kupovnu cijenu automobila, troškove prijevoza i osiguranje do granice EU. Za većinu automobila stopa carine iznosi 10%.

Za motocikle, cijene su drugačije:

8% za motocikle s motorima do 250 cm³
6% za motocikle s motorima od 250 cm³ ili više

Nakon što se primijene carine, PDV pri uvozu obračunava se po stopi od 21% na ukupan iznos (carinska vrijednost + carina).

Porezna oslobođenja i smanjenja

Kao i mnoge zemlje EU, Španjolska nudi porezne olakšice i poticaje za potporu čistijim vozilima , posebno električnim.

Kod nekih poreza ne morate platiti puni iznos, a u nekim slučajevima ih možda uopće nećete morati platiti.

Na primjer, električna vozila i plug-in hibridi često su oslobođeni poreza na registraciju (IEDMT) , a neka hibridna vozila s nižim emisijama plaćaju smanjeni IEDMT.

Također, mnoge općine nude do 75% smanjenja poreza na promet (IVTM) za električna vozila i određene hibride.

Također postoje porezne olakšice za:

Velike obitelji
Osobe s invaliditetom
Taksiji i vozni park za najam
Vozila uvezena kao dio promjene prebivališta
Prilagođena vozila

Primjer izračuna poreza

Dakle, kako se svi ovi porezi kombiniraju u praksi? Sada ćemo vidjeti primjer iz stvarnog svijeta kako bismo pokazali kako izračunati ukupne troškove uvoza i registracije rabljenog vozila u Španjolskoj.

Recimo da uvozite rabljeni Audi A4 (145 g/km CO₂) iz Njemačke. Ako automobil košta 15.000 €, evo što biste morali platiti kao uvoznik:

1. Prijavite i platite IVA (21%) u Španjolskoj

Budući da se radi o kupnji u EU, u Španjolskoj morate prijaviti 21% PDV-a:

15.000 € × 21% = 3.150 €

Vaša ukupna prijavljena vrijednost iznosi 18.150 €.

✅ Imajte na umu da ako ste registrirani za PDV, možete odbiti IVA u sljedećoj tromjesečnoj PDV prijavi ( Obrazac 303 ).

2. Platite IEDMT (porez na registraciju)

Budući da automobil emitira 145 g/km CO₂, spada u porezni razred od 4,75% .

To znači da ćete platiti 712,50 € IEDMT-a (to je 4,75% od 15.000 €).

Morat ćete ispuniti obrazac 576 i platiti porez prije nego što možete registrirati automobil.

3. Preskočite ITP

Budući da se ne radi o prodaji između privatnih osoba, nema poreza na prijenos vlasništva.

4. Platite IVTM (godišnji porez na ceste)

Nakon registracije, morat ćete platiti IVTM na temelju općine u kojoj je automobil registriran. Recimo da ste se registrirali u Madridu i pretpostavimo da Audi A4 ima 15 CVF-a, što ga svrstava u raspon od 12 do 15,99 CVF-a.

U tom slučaju, vi (ili kupac koji registrira automobil) plaćali biste 129 eura godišnje za IVTM.

Dakle, konačni ukupni iznos poreza na automobil: 3.150 € (IVA) + 712,50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3.991,50 €

To je puni iznos poreza koji biste platili kao prodavač koji uvozi i registrira ovo vozilo u Madridu. Ako ste registrirani za PDV, moći ćete odbiti 3150 € PDV-a.

Kako platiti porez na električna vozila i uvezena električna vozila?

Ako uvozite motocikle ili laka komercijalna vozila (LCV) , slijedili biste slične postupke kao i pri uvozu automobila.

Međutim, plaćanje poreza na električna vozila malo je drugačije. Postoje dvije ključne stvari koje treba imati na umu:

Carina i PDV primjenjuju se na uvoz, ali električna vozila su u potpunosti oslobođena poreza na registraciju IEDMT-a.
Mnoge općine također nude godišnje IVTM popuste za električna vozila, stoga provjerite lokalne porezne propise.

Da biste iskoristili izuzeće od EV IEDMT-a, uz registracijske dokumente priložite potvrdu o nultoj emisiji CO₂.

Španjolski porezi na automobile - Često postavljana pitanja

► Tko je oslobođen plaćanja poreza?

Sljedeće kategorije su oslobođene plaćanja nekih poreza: električna vozila, hibridi, diplomatski automobili, flote za najam, uvoz vozila za prvo prebivalište, velike obitelji, osobe s invaliditetom.

► Kako izračunati porez na uvoz automobila za automobil koji dolazi iz zemlje izvan EU?

Morat ćete kombinirati ove troškove: carina + 21% PDV + IEDMT.

► Koja je razlika između IEDMT-a i ITP-a?

ITP se plaća samo u transakcijama između privatnih osoba, dok IEDMT plaća svatko tko prvi put registrira automobil u Španjolskoj, bez obzira je li riječ o poslovnom ili privatnom kupcu.

► Mogu li tvrtke u Španjolskoj odbiti ili povratiti porez na uvoz automobila?

Da, tvrtke registrirane za PDV obično mogu odbiti 21% PDV-a plaćenog prilikom uvoza ili kupnje vozila. IEDMT i carine se ne odbijaju.

► Koji su dokumenti potrebni za plaćanje poreza na automobil?

Obično će vam trebati:

Važeći račun za kupnju vozila ili kupoprodajni ugovor
Potvrda o sukladnosti (COC)
Dokaz o carinjenju (ako se uvozi izvan EU)
NIE/CIF (porezni broj)
Obrazac 576 (za IEDMT) ili Obrazac 303 (za prijavu PDV-a, ako se traži povrat)

Ovisno o vrsti vozila i porezu, možda će vam trebati dodatni dokumenti.

► Koji su dokumenti potrebni za porezno oslobođenje?

Ovisno o izuzeću za koje se prijavljujete, trebat će vam dokaz o ispunjavanju uvjeta (npr. potvrda o velikoj obitelji, status invaliditeta, dokaz o prilagodbi vozila). Ako se prijavljujete za izuzeće od IEDMT-a za električna vozila, trebat će vam potvrda o nultoj emisiji CO₂.