- Blog
- Porezi na automobile u Poljskoj - Vodič za trgovce automobilima
Porezi na automobile u Poljskoj - Vodič za trgovce automobilima
Saznajte koje poreze na automobile morate platiti u Poljskoj prilikom kupnje, prodaje ili uvoza rabljenih vozila i pogledajte koje su poticaje za električna vozila dostupne u 2025. godini.
Ključni podaci
- Glavni porezi na automobile s kojima ćete se susresti su PDV, trošarina i registracijske pristojbe .
- PDV se primjenjuje na većinu prodaje automobila po standardnoj stopi od 23% , a trgovci ga obično mogu povratiti ako je prikazan na računu.
- Porez PCC ne primjenjuje se na trgovce registrirane za PDV, primjenjuje se samo u transakcijama između privatnih osoba.
- Električna vozila dolaze s nekoliko poreznih pogodnosti , uključujući oslobađanje od trošarina ili poreza na registraciju, puni odbitak PDV-a za tvrtke i subvencije za privatne kupce.
Bez obzira uvozite li automobile u Poljsku ili prodajete vozila lokalno, važno je razumjeti kako funkcioniraju porezi.
Poznavanje vremena i broja plaćanja pomaže vam da točno izračunate troškove i izbjegnete iznenađenja. Također, poznavanje svih poreza koje ćete morati platiti pomaže vam da odredite cijenu automobila koje prodajete na način koji će vašem salonu osigurati profitabilnost.
U ovom vodiču proći ćemo kroz glavne poreze na vozila u Poljskoj, nedavne promjene u 2025. godini i što one znače za trgovce rabljenim automobilima, kako biste mogli bolje planirati i pametnije prodavati.
Popis svih poreza na vozila u Poljskoj
Akronim | Puno porezno ime | Kada se plaća? | Dostupan porezni odbitak? | Tko plaća? |
PDV | Porez na dodanu vrijednost (PDV) | Na većinu prodaja automobila i prilikom uvoza vozila u Poljsku | Da, za tvrtke registrirane za PDV kada je PDV prikazan na računu | Prodavatelj pri uvozu ili nabavi vozila unutar EU, kupac pri kupnji od prodavca |
Trošarina | Trošarina na osobne automobile (Akcyza) | Prilikom uvoza i prve registracije vozila u Poljskoj | Ne | Uvoznik / osoba koja registrira automobil (obično prodavač) |
PCC | PCC porez (Porez na transakcije građanskog prava – obrazac PCC-3) | Prilikom kupnje rabljenog automobila u privatnoj prodaji (u roku od 14 dana od kupnje) | Ne | Privatni kupci (bez uključenog trgovca registriranog za PDV) |
Kotizacija za registraciju | Naknada za registraciju vozila (Opłata rejestracyjna) | Prilikom registracije vozila u Poljskoj (jednokratna naknada, obično oko 180–250 PLN) | Ne | Registrirani vlasnik (trgovac ili kupac) |
Carina | Carina na uvozna vozila | Prilikom uvoza vozila iz zemalja izvan EU | Obično se ne odbija, ali PDV koji se obračunava povrh toga može se odbiti za tvrtke | Uvoznik / trgovac |
► PDV - Porez na dodanu vrijednost
Standardna stopa PDV-a u Poljskoj iznosi 23% . Kada prodavač registriran za PDV kupuje ili prodaje automobil, obračun PDV-a ovisi o vrsti računa: bez PDV-a ili s maržom.
U većini slučajeva, automobili se prodaju bez PDV-a. To znači da prodavatelj ne naplaćuje PDV na računu, a kupac (na primjer, poljski trgovac) mora prijaviti i platiti PDV u svojoj zemlji.
Na primjer, ovaj automobil na eCarsTradeu je naveden kao automobil bez PDV-a , pa kupac prijavljuje i plaća PDV u svojoj zemlji .
Ali u nekim slučajevima, automobili se prodaju prema shemama marže . U tom slučaju, PDV je već plaćen u zemlji podrijetla.
Popisi eCarsTrade-a s PDV-om na marži izgledaju ovako:
Prodavatelj ne plaća PDV pri uvozu i ne može ga kasnije odbiti. Prilikom preprodaje automobila, PDV se obračunava samo na trgovčevu profitnu maržu (ne na punu cijenu) i ne prikazuje se zasebno na računu.
► Trošarina (Akcyza)
Ako uvozite vozilo u Poljsku, čak i iz druge zemlje EU, morate platiti trošarinu .
Količina ovisi o veličini motora i o tome je li automobil hibridni, električni ili s motorom s unutarnjim izgaranjem (ICE) .
Na primjer, ako dovezete benzinski automobil s motorom manjim od 2000 cm³, platit ćete stopu od 3,1%. Ali ako motor ima veći od 2000 cm³, stopa raste na 18,6%.
Hibridni automobili imaju snižene stope, kao što možete vidjeti u ovom pregledu stopa.
Potpuno električna vozila trenutno su oslobođena plaćanja trošarine .
Kada to plaćate?
Nakon što automobil stigne u Poljsku, imate 14 dana za podnošenje AKC-U/S trošarinske prijave i 30 dana za plaćanje trošarine. Oba koraka moraju se obaviti prije registracije automobila.
Podnosite i plaćate putem PUESC online portala .
Sačuvajte potvrdu o plaćanju, jer bez nje ne možete registrirati automobil.
► PCC porez (Porez na transakcije građanskog prava - PCC-3 obrazac)
Trgovci automobilima registrirani za PDV ne plaćaju PCC porez, ali ipak je vrijedno znati. PCC se primjenjuje na prodaju između privatnih osoba , pa se uglavnom pojavljuje kada nema računa s PDV-om.
Za rabljeni automobil, stopa iznosi 2% tržišne vrijednosti automobila . Kupac plaća porez, podnosi obrazac PCC-3 i plaća u roku od 14 dana od potpisivanja ugovora.
Ne plaćate PCC kada:
- Prodavatelj je tvrtka koja vam daje račun s PDV-om, jer PDV zamjenjuje PCC
- Tržišna vrijednost automobila je 1.000 PLN ili manje
► Naknada za registraciju (Opłata rejestracyjna)
Registracija vozila u Poljskoj uključuje nekoliko manjih administrativnih pristojbi. To uključuje naknade za registarske pločice, potvrdu o registraciji i naljepnicu za tehnički pregled . Ukupni trošak obično iznosi oko 180 PLN.
Potpuno električna vozila su oslobođena poreza na registraciju .
Sada, pogledajmo kako se ovi porezi međusobno uspoređuju.
Vrsta poreza | Odnosi se na | Stopa ili iznos | Kada platiti |
PDV | Većina prodaje automobila | 23% | Na rasprodaji |
Trošarina | Uvezeni automobili | 18,6% / 3% za motor s unutarnjim izgaranjem, varira za ostale vrste goriva | Prilikom registracije |
Porez na PCC | Privatna prodaja | 2% | U roku od 14 dana od transakcije |
Kotizacija za registraciju | Svi registrirani automobili | ~180 PLN | Godišnje |
Možda ste primijetili da Poljska ne naplaćuje fiksnu godišnju porez na ceste. Umjesto toga, vozači i dalje doprinose financiranju cesta kroz cijenu goriva, pa tako vlada prikuplja novac za održavanje cesta i infrastrukturu.
Što je novo? Porezne i regulatorne promjene u 2026. godini
Kao ni 2025., ni 2026. nije donijela velike promjene u porezima na automobile u Poljskoj. Ali nekoliko novosti je važno za trgovce.
Odbitci za poslovna vozila sada ovise o CO2
Od siječnja 2026. iznos koji možete odbiti za osobni automobil koji koristite u svom poslovanju ovisi o njegovim emisijama CO2: 225.000 PLN za električne i vodikove automobile, 150.000 PLN za automobile s niskom emisijom ispod 50 g CO2/km i 100.000 PLN za sve ostalo, što pokriva većinu benzinskih, dizelskih i standardnih hibrida.
Staro ograničenje za automobile s motorima s unutarnjim izgaranjem bilo je 150.000 PLN, pa je ograničenje smanjeno za modele s višim emisijama.
Iste razine primjenjuju se i na troškove leasinga i najma. Automobili koji su već u vašem registru stalne imovine do kraja 2025. zadržavaju stara ograničenja.
Niža trošarina za blage hibride
Ministarstvo financija potvrdilo je da se blagi hibridi računaju kao benzinsko-električni hibridi, pa sada ispunjavaju uvjete za snižene stope trošarina.
Ako ih uvozite, to znači manji trošarinski račun nego za standardni benzinski automobil.
Ukidaju se subvencije za električna vozila
NaszEauto subvencija za električne automobile još uvijek traje, ali se zatvara 2026. godine kada sredstva nestanu, a vlada kaže da je to vjerojatno posljednja velika subvencija za električna vozila u Poljskoj.
Namijenjen je privatnim kupcima i samostalnim poduzetnicima, a ne trgovačkim društvima, ali je i dalje dobar prodajni argument kada kupcima nudite električna vozila.
Porezni scenariji za kupnju i prodaju rabljenih automobila u Poljskoj
Spremni ste vidjeti kako ovi porezi funkcioniraju u praksi? Evo pregleda najčešćih scenarija.
► Slučaj 1: Prodaja rabljenog automobila
Ako ste prodavač automobila registriran za PDV i prodajete rabljeni automobil u Poljskoj , glavni porezi su:
- PDV, koji uključujete u račun (23% vrijednosti).
- Porez na PCC se ne primjenjuje, budući da su trgovci koji prodaju automobile s PDV-om oslobođeni. PCC je samo za privatne transakcije.
- Nema trošarine, jer je automobil već registriran u Poljskoj.
- Kupac plaća registracijske troškove, a ne prodavatelj.
Električna vozila : Jedina je razlika u tome što su električna vozila oslobođena trošarine, ali ako se automobil već nalazi u Poljskoj, to oslobođenje je već primijenjeno, tako da se ne morate brinuti o tome.
► Slučaj 2: Kupnja rabljenog automobila
Ako ste prodavač koji kupuje rabljeni automobil od poljskog prodavača :
- Ako je prodavatelj tvrtka, vjerojatno ćete dobiti račun s mogućnošću odbitka PDV-a i kasnije ćete moći zatražiti povrat PDV-a.
- Ako kupujete od privatne osobe, nećete dobiti račun s PDV-om i ne možete zatražiti povrat PDV-a.
- Ne plaća se trošarina ako se automobil već nalazi u Poljskoj.
- Porez na PCC ne primjenjuje se na trgovce koji kupuju za preprodaju s odgovarajućim računom.
Električna vozila : Električna vozila tretiraju se kao i svi ostali automobili i već su oslobođena trošarine ako su već registrirana u Poljskoj.
► Slučaj 3: Uvoz rabljenog automobila iz EU (npr. Njemačke)
Recimo da kupite rabljeni automobil iz Njemačke putem platforme poput eCarsTrade . Evo što se događa:
- Njemački prodavatelj obično neće naplatiti PDV ako su obje strane registrirane za PDV.
- U Poljskoj prijavljujete 23% PDV-a, ali budući da preprodajete automobil, obično ga možete odbiti, pa se on poništava u vašoj PDV prijavi.
- U Poljskoj plaćate trošarinu na temelju veličine motora i vrste goriva (osim ako automobil nije potpuno električni).
- Također plaćate standardnu registracijsku pristojbu (oko 180 PLN) prilikom registracije automobila.
- Ne primjenjuje se PCC porez ako kupujete s poslovnim računom i automobil postane dio vašeg inventara.
► Slučaj 4: Uvoz rabljenog automobila iz zemlje izvan EU (npr. SAD-a)
Ako uvozite automobil iz zemlje izvan EU , evo što trebate platiti:
- PDV od 23%, izračunat na punu carinsku vrijednost (auto + dostava + carina).
- Carina, obično 10% vrijednosti vozila.
- Trošarina, na temelju veličine motora i vrste goriva.
- Naknade za registraciju u Poljskoj.
- Nema PCC poreza, sve dok se radi o poslovnom uvozu s odgovarajućom dokumentacijom.
Električna vozila : Potpuno električna vozila oslobođena su trošarine, ali se PDV i carina i dalje primjenjuju.
Primjer izračuna poreza za uvezeni Volkswagen Passat
Pogledajmo stvarni primjer kako biste vidjeli kako funkcioniraju porezi.
Recimo da ste trgovac registriran za PDV i kupite Volkswagen Passat 1.5 TSI iz 2019. od njemačkog prodavača putem eCarsTradea.
Motor je benzinski i ima manje od 2000 cm³, a kupovna cijena je 15.000 €.
Evo kako funkcioniraju porezi, korak po korak.
Korak 1: Pretvorite cijenu u PLN
Poljski porez plaćate u zlotima, preračunato po tečaju Nacionalne banke Poljske na dan dospijeća poreza.
Po tečaju od oko 4,25 PLN za euro (u trenutku pisanja ovog članka), 15.000 € je otprilike 63.750 PLN.
Korak 2: PDV (23%)
Njemački prodavač ne obračunava PDV, jer su obje strane registrirane za PDV.
U Poljskoj obračunavate PDV od 23%, što iznosi oko 14.663 PLN. Kao trgovac registriran za PDV, odbijate ga, tako da se ne povećava s vašim konačnim troškom.
Korak 3: Trošarina (3,1%)
Passat ima benzinski motor ispod 2000 cm³, pa je stopa trošarine 3,1%. To daje 63.750 PLN × 3,1% = oko 1.976 PLN.
Korak 4: Kotizacija za registraciju
Registracija automobila u Poljskoj košta oko 180 PLN.
► Rezultat: Uz kupovnu cijenu, vaš stvarni porezni trošak iznosi oko 2.156 PLN: trošarina plus naknada za registraciju. PDV vam se vraća, tako da to ne mijenja vaš konačni trošak.
Gore navedeni iznosi su približni i temelje se na primjeru tečaja i trenutnih poreznih stopa. Tečaj eura prema zlotu mijenja se svakodnevno, a vaši konačni iznosi ovisit će o tečaju na dan dospijeća poreza, točnoj tržišnoj vrijednosti automobila i vašoj situaciji s PDV-om. Uvijek provjerite trenutne stope prije nego što izračunate svoje troškove.
Električna vozila u Poljskoj: Porezne olakšice
Potpuni pregled poreznih poticaja možete pronaći na web stranici Europskog opservatorija za alternativna goriva , ali evo kratkog pregleda ključnih prednosti.
Kao što ste vidjeli gore, Poljska podržava prodaju električnih vozila oslobađajući ih od trošarine . Osim toga, potpuno električna vozila također su oslobođena poreza na registraciju .
Nadalje, tvrtke koje koriste električna vozila za poslovanje mogu odbiti puni PDV od 23% i imati koristi od viših ograničenja amortizacije, što je izvrsno za vozne parkove i poslovne kupce koji žele smanjiti svoje poreze.
Vlada također nudi subvencije za kupce električnih vozila putem programa NaszEauto .
Privatni kupac može dobiti do 30.000 PLN za novi električni automobil ili 40.000 PLN (oko 9.400 €) pri rashodovanju starog vozila. Kombi vozila dobivaju do 70.000 PLN.
Program je aktivan do 2026. godine dok se sredstva ne iscrpe, a vlada kaže da je to vjerojatno posljednja velika subvencija za električna vozila u Poljskoj.
Iako se ovo ne odnosi izravno na trgovce, to je definitivno dobra prodajna prednost prilikom ponude električnih vozila kupcima.
Često postavljana pitanja
► Koliko košta registracija automobila u Poljskoj?
Registracija automobila u Poljskoj obično košta oko 180–250 PLN. To uključuje registarske pločice, potvrdu o registraciji i naljepnicu za tehnički pregled. Ako odaberete prilagođene pločice, ukupan iznos bit će veći.
► Temelje li se porezi na automobile u Poljskoj na emisijama CO2?
Trenutno je samo trošarina donekle povezana s emisijama. Ne temelji se izravno na CO₂-u, već ovisi o veličini motora i vrsti goriva, pa se automobili s većim motorima (koji obično emitiraju više) oporezuju više. U Poljskoj trenutno ne postoji zaseban porez na automobile temeljen na CO₂-u.
► Jesu li prodavači automobila obvezni platiti porez na PCC?
Ne, prodavači automobila registrirani za PDV koji kupuju i prodaju automobile kao dio svog poslovanja ne plaćaju PCC porez. Obrazac PCC-3 uglavnom se koristi za privatne transakcije.
► Kada se plaća porez na promet automobila u Poljskoj?
U Poljskoj ne postoji zaseban porez na promet automobila za tvrtke. PDV se plaća kao dio vaše PDV prijave, a trošarina se plaća u trenutku registracije za uvezena vozila.
Uvoz vozila iz Europe može biti složen, ali eCarsTrade je tu da pojednostavi proces. Naučite kako:
