- Blog
- Porezi na automobile u Danskoj - Vodič za trgovce automobilima
Porezi na automobile u Danskoj - Vodič za trgovce automobilima
Naučite kako izračunati porez na automobile u Danskoj, provjeriti sheme PDV-a i planirati ažuriranja poreza za 2026. godinu kako biste održali točne cijene i profitabilnu prodaju.
Posjedovanje automobila u Danskoj dolazi s nekoliko poreza. Ako prodajete rabljene automobile, poznavanje tih troškova može vam pomoći da od samog početka vodite svoje kupce kako bi mogli planirati svoj proračun.
Također vam pomaže da u početku postavite prave cijene.
Kada shvatite kako svaki porez utječe na konačni iznos koji vaš kupac mora platiti, možete mudrije odabrati dionice i zaštititi svoju dobit od svakog automobila koji prodate. Dakle, pogledajmo koji porezi na automobile postoje u Danskoj.
Popis svih poreza na motorna vozila u Danskoj
Prvo, evo kratkog pregleda glavnih poreza na motorna vozila s kojima ćete se susresti u Danskoj. U nastavku ćemo vidjeti više detalja o svakom od njih.
Naziv poreza | Kada se plaća | Odnosi se na |
Registreringsafgift (porez za registraciju) | Jednom, kada prvi put registrirate vozilo u Danskoj | Sva novoregistrirana vozila, uključujući uvezena rabljena vozila |
Zeleni porez (Grøn ejerafgift)* | Svake godine | Stariji automobili i neki kombiji registrirani prije srpnja 1997. |
Doplata na temelju CO₂* | Svake godine | Osobna vozila registrirana od srpnja 2021. nadalje |
Vægtafgift (porez na temelju težine)* | Svake godine | Starija vozila i kategorije i dalje se oporezuju po težini |
Mame (PDV) | Jednom, pri uvozu/kupnji automobila | Većina prodaje vozila |
Porez na službena vozila | Mjesečno | Zaposlenici i vlasnici tvrtki koji privatno koriste službeni automobil |
❗ Automobili plaćaju samo jedan od ovih godišnjih poreza na vlasništvo (Ejerafgift). Shema ovisi o datumu njihove prve registracije.
Opisi poreza na motorna vozila [Svaki porez iz gornje tablice - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, PDV]
Sada, pogledajmo više o svakom od ovih poreza.
► Registreringsafgift (porez za registraciju)
Danski porez na registraciju donekle je poznat među porezima na automobile. To je zato što je vrlo visok u usporedbi s većinom drugih zemalja EU-a , a može biti čak i veći od vlastite vrijednosti automobila prije oporezivanja.
Dakle, koliko to košta?
Za automobile registrirane 2025. godine, porez se obračunava u tri vrijednosne razine na oporezivu vrijednost automobila :
- 25% od prvih 72.900 DKK
- 85% iznosa od 72.900 DKK do 226.500 DKK
- 150% od svega iznad 226.500 DKK
Iste stope primjenjuju se i na nove i na rabljene automobile. Jedina je razlika u načinu na koji se utvrđuje oporeziva vrijednost.
Za nove automobile, temelji se na danskoj maloprodajnoj cijeni.
Za uvezene rabljene automobile , vlasti procjenjuju vrijednost usporedbom cijene usporedivog automobila na danskom tržištu, uzimajući u obzir starost, kilometražu, opremu i stanje.
Nedavne procjene možete provjeriti izravno na web stranici Agencije za motorna vozila .
Ovaj porez plaćate prilikom registracije vozila u Danskoj, bez obzira je li potpuno novo ili uvezeno kao rabljeno vozilo.
► Ejerafgift (godišnji porez na vlasništvo)
Drugi veliki porez, godišnji porez na vlasništvo (Ejerafgift), dolazi u tri varijante , ovisno o tome kada je automobil prvi put registriran .
Svaki automobil plaća samo jednu od ovih godišnjih poreznih verzija, ali metoda izračuna mijenja se ovisno o starosti i tipu vozila.
- Vægtafgift (porez na temelju težine) : za starije automobile i neke kombije prvi put registrirane prije 1. srpnja 1997. Godišnji iznos ovisi o težini vozila, pa teži automobili plaćaju više.
- Grøn ejerafgift (Zeleni porez na vlasništvo) : za automobile prvi put registrirane između 1. srpnja 1997. i 30. lipnja 2021. Izračunava se na temelju potrošnje goriva (km/l); učinkovitiji automobil znači niži godišnji porez.
- Porez na vlasništvo temeljen na CO₂-u : za automobile prvi put registrirane od 1. srpnja 2021. nadalje. Temelji se na emisijama CO₂-a po kilometru; veće emisije znače veći porez, dok električni automobili plaćaju najniže iznose.
Ovo je ponavljajući godišnji porez , pa bi ga kupci trebali planirati kao jedan od svojih troškova.
Kao prodavač, prije nego što stavite automobil na popis, možete provjeriti koja se shema primjenjuje kako biste mogli dati točne procjene troškova i olakšati kupcima planiranje proračuna.
► Mame (PDV)
U Danskoj se porez na dodanu vrijednost (MOMS) naplaćuje po standardnoj stopi od 25% .
PDV plaćate jednom, bilo prilikom kupnje automobila ili prilikom uvoza. Pravila ovise o tome je li automobil nov ili rabljen i koju shemu PDV-a prodavatelj koristi .
- PDV shema : PDV se dodaje punoj prodajnoj cijeni, a registrirane tvrtke ga obično mogu kasnije povratiti.
- Shema marže : PDV se obračunava samo na vašu profitnu maržu, a ne na cijelu cijenu.
Ako uvozite automobil iz druge zemlje EU, obično ga kupujete po neto cijeni (bez PDV-a), a zatim prijavljujete PDV u Danskoj putem redovne PDV prijave.
Automobili koji dolaze izvan EU-a razlikuju se jer plaćate PDV (i carinu) kada automobil uđe u Dansku.
Dakle, prije kupnje rabljenog automobila uvijek provjerite pod kojim se sustavom PDV-a prodaje. To vam govori možete li zatražiti povrat PDV-a i pomaže vam da ispravno odredite cijenu svojih automobila.
► Porez na službena vozila
Zaposlenici koji koriste porez na službeni automobil u privatne svrhe moraju platiti porez na službeni automobil .
U 2025. godini većina zaposlenika plaća 22,5% vrijednosti automobila godišnje, plus malu naknadu na temelju emisija CO₂.
Električni automobili se manje oporezuju jer je njihov porez na registraciju niži, što smanjuje oporezivu vrijednost.
Porez se naplaćuje mjesečno putem obračuna plaća kao dio redovnog poreza na dohodak zaposlenika.
► Gdje pronaći kalkulatore poreza na automobile u Danskoj?
Ako tražite pouzdane načine za procjenu poreza, ovi službeni kalkulatori mogli bi vam biti korisni:
Ne postoji službeni kalkulator za procjenu poreza na službena vozila, ali jasne stope i primjere možete pronaći na web stranici Danske porezne uprave .
Porezne stope po vrsti vozila
Ako prodajete ne samo osobne automobile, već i motocikle, kombije, električna vozila i drugo, evo kratkog pregleda poreznih stopa prema vrsti vozila koje možete skenirati prilikom određivanja cijena ili savjetovanja kupaca.
► Osobni automobili
Osobni automobili plaćaju porez na registraciju u razredima od 25%/85%/150% na temelju danske tržišne vrijednosti.
Također plaćaju jedan godišnji porez na vlasništvo (po težini, zeleni ili CO₂) ovisno o datumu prve registracije.
► Električna vozila
Danska je jedna od mnogih europskih zemalja koje podržavaju električna vozila smanjenim porezom na registraciju i niskim godišnjim naknadama .
Potpuno električna vozila imaju koristi od smanjenog poreza na registraciju, jer se od oporezive vrijednosti automobila prije obračuna poreza odbija 165.000 DKK .
Električna vozila i dalje plaćaju godišnji porez na vlasništvo, ali po puno nižim stopama .
► Hibridi
U 2025. godini, plug-in hibridi s niskim emisijama dobivaju osnovni odbitak od 45.000 DKK i dodatno smanjenje na temelju veličine baterije, u vrijednosti od 500 DKK za svaki kilovat-sat (do 45 kWh).
To smanjuje oporezivu vrijednost automobila prije obračuna poreza na registraciju.
Trenutno plaćaju 65% izračunate registracijske pristojbe , ali taj će se udio postupno povećavati svake godine dok ne dosegne 100% do 2035. godine. Imajte na umu da će oba odbitka prestati nakon 2025. godine!
► Kombi vozila i komercijalna vozila
Kombiji i druga komercijalna vozila primjenjuju drugačija pravila od privatnih automobila.
Njihov porez na registraciju je niži, često oko 30% do 50% uobičajene stope za osobne automobile , ovisno o tome kako je vozilo konstruirano i registrirano za upotrebu.
Mnogi kombiji plaćaju godišnji porez na temelju težine umjesto poreza na CO₂ ili potrošnju goriva, ovisno o tome kada su prvi put registrirani.
► Motocikli
Motocikli u Danskoj također plaćaju porez na registraciju, ali po nižim stopama od automobila .
Stopa je 45% na prvih 69.100 DKK vrijednosti i 60% na ostatak. Nema godišnjeg poreza na vlasništvo motocikala, samo troškovi registracije i osiguranja.
Promjene u 2026. godini
U 2026. godini doći će do nekih promjena u porezima na automobile. Najvažnija je neznatno povećanje godišnjeg poreza na vlasništvo vozila registriranih od 1. srpnja 2021.
Prema Europskom opservatoriju za alternativna goriva , automobili s niskom ili nultom emisijom CO₂ imat će godišnji porez povećan s 840 DKK u 2025. na 920 DKK u 2026.
Također, povlašteni tretman hibrida nastavit će se smanjivati nakon 2025.
Plaćaju 65% izračunatog poreza na registraciju u 2025. godini, a taj će se udio svake godine povećavati dok ne dosegne 100% do 2035. godine, čime će hibridi biti izjednačeni s benzinskim i dizelskim automobilima za porez na registraciju.
Stoga, ne zaboravite imati na umu ove promjene prilikom određivanja cijena ili savjetovanja kupaca o troškovima za sljedeću godinu.
Porezni scenariji za danske trgovce
Sada je vrijeme da se teorija primijeni u praksi. Pogledajmo kako se ovi porezi primjenjuju u dvije uobičajene situacije za danske trgovce automobilima.
Uvoz rabljenog vozila s eCarsTradea
Kada kupujete rabljeni automobil iz druge zemlje EU putem eCarsTradea, ne plaćate carinu jer je Danska dio EU-a.
Porez na registraciju (Registreringsafgift) platit ćete nakon što automobil stigne i bude registriran u Danskoj. Imajte na umu da se porez izračunava na temelju danske tržišne vrijednosti tog određenog rabljenog automobila, a ne cijene na računu.
Obrada PDV-a ovisi o prodavateljevom PDV sustavu. Na eCarsTradeu možete filtrirati prema statusu PDV- a i vidjeti ga za svaki oglas.
Kod standardne sheme PDV-a (PDV se odbija), prodavatelj obračunava PDV na punu cijenu.
Ako ste tvrtka registrirana za PDV, obično ga tražite povrat putem svoje PDV prijave.
S maržnom shemom (PDV se ne može odbiti), PDV se obračunava samo na profitnu maržu prodavača . Na ove automobile ne možete zatražiti povrat PDV-a, stoga to uzmite u obzir prilikom određivanja cijene.
Nakon što je automobil registriran u Danskoj, kupac počinje plaćati godišnji porez na vlasništvo (Ejerafgift, Grøn ejerafgift ili porez na vlasništvo temeljen na CO₂), ovisno o datumu prve registracije automobila.
Uvoz rabljenog vozila iz zemlje izvan EU
Ako uvozite automobil izvan EU-a, uz porez na registraciju morat ćete platiti carinu i PDV prilikom ulaska u Dansku.
Carina obično iznosi 10% carinske vrijednosti automobila , a PDV se obračunava po stopi od 25% povrh toga.
Nakon carinjenja primjenjuju se ista danska pravila o registraciji i porezu na vlasništvo kao i za automobile iz EU.
Automobil će se prilikom izračuna poreza na registraciju procijeniti po cijeni na danskom tržištu, a godišnji porez ovisit će o godini prve registracije.
Često postavljana pitanja
► Koliki je porez na registraciju u Danskoj?
Za automobile registrirane 2025. godine, porez na registraciju iznosi 25% od prvih 72.900 DKK, 85% vrijednosti između 72.900 DKK i 226.500 DKK te 150% od svega iznad toga.
► Plaćaju li se ponovno porez na registraciju rabljenih automobila uvezenih iz EU?
Da. Čak i ako je PDV već plaćen u inozemstvu, i dalje plaćate danski porez na registraciju na temelju tržišne vrijednosti automobila u Danskoj.
► Mogu li ostvariti pravo na povrat PDV-a za rabljene automobile?
Samo ako se automobil prodaje prema standardnoj shemi PDV-a. Prema shemi marže, PDV se obračunava samo na dobit trgovca i ne možete ga povratiti.
► Plaćaju li kombiji i komercijalna vozila iste poreze kao i automobili?
Ne. Kombi vozila obično imaju nižu registracijsku pristojbu (oko 30–50% uobičajene stope za osobne automobile) i plaćaju godišnji porez na temelju težine umjesto poreza na temelju CO₂.
► Hoće li se porezi na automobile promijeniti 2026. godine?
Da. Godišnji porez na vlasništvo za automobile registrirane od 1. srpnja 2021. neznatno će se povećati, a automobili s nultom emisijom povećat će se s 840 DKK u 2025. na 920 DKK u 2026.
Za plug-in hibride, smanjeni porez na registraciju postupno se povećava nakon 2025. dok ne dosegne 100% do 2035.
Naš opsežan inventar uključuje različite marke i modele koji odgovaraju svim vašim potrebama, a nabavljamo ih izravno od renomiranih europskih leasing kompanija, tvrtki za kratkoročni najam i zastupstava:
